Declaración individual vs. declaración conjunta

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Actualizado
02 jul 2024
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Ser o no ser. Tortilla con cebolla o sin cebolla. Declaración individual o conjunta. Son muchos los dilemas de la época que nos ha tocado vivir, pero en este post nos limitaremos a aclararte qué es mejor, si hacer la declaración conjunta o la individual.

Pero antes, acotamos los términos, y así llegaremos mejor al fondo de la cuestión. Y ojalá salga a devolver. Porque hablamos, claro está, de la declaración de la renta, esa deuda anual con la Agencia Tributaria, con Hacienda, que no es lo mismo pero es igual.

  • ¿Qué es la declaración (de la renta) individual?

Se refiere a una persona que presenta sus datos fiscales por separado, en la cita anual de mayo y junio con la Agencia Tributaria, sin incluir los ingresos y deducciones de un cónyuge o pareja, si aplica.

  • ¿Qué es la declaración (de la renta) conjunta?

Es una modalidad de declaración fiscal en la que una unidad familiar presenta sus ingresos y deducciones de manera combinada ante la Agencia Tributaria (siempre que hablemos de España). ¿Quién puede hacer la declaración de la renta conjunta? Esta opción está disponible para matrimonios, pero en las parejas de hecho solo uno de los miembros puede hacer la declaración conjunta, pero no con el cónyuge, sino con todos los hijos mejores. El otro miembro de la pareja deberá hacer declaración individual.

La elección entre declaración conjunta o individual depende de la situación financiera de la unidad familiar. La conjunta puede ofrecer beneficios fiscales como reducciones y tramos impositivos más favorables, especialmente con ingresos desiguales. La individual puede ser mejor si ambos cónyuges tienen ingresos similares y altos. Evaluar ambas opciones es esencial.

¿Qué beneficios tiene hacer la declaración conjunta?

Una vez aclarada la diferencia entre declaración conjunta o individual vamos a ver las ventajas de realizar esa declaración común. Porque, si tenemos pareja, ya sea vía matrimonio o pareja de hecho, lo lógico es aprovechar esa circunstancia para optimizar nuestros recursos y encontrar aquellos beneficios fiscales que sea posible.

Porque mucha gente, sobre todo, aquella con pareja, se pregunta cuándo merece la pena hacer la declaración conjunta, vamos a ver los beneficios que puede reportar:

  • Deducciones fiscales. En algunos casos, la declaración conjunta permite acceder a deducciones específicas que no están disponibles en declaraciones individuales.
  • Reducción de la base imponible. Se aplica una reducción de 3.400 euros a la base imponible, lo que puede disminuir la cantidad total de impuestos a pagar.
  • Compensación de pérdidas y ganancias. Permite compensar pérdidas y ganancias entre los miembros de la unidad familiar: esto permite optimizar el resultado final de la declaración.
  • Tramos impositivos más favorables. Los tramos de impuestos pueden ser más favorables cuando se combinan los ingresos, lo que puede resultar en una tasa impositiva más baja en comparación con las declaraciones individuales. Aquí es importante contar con buen gestor que sepa ‘colocaros’ en el tramo más conveniente; si no es posible encontrar ese tramo óptimo, es posible que sea más conveniente que cada miembro de la pareja haga su propia declaración.
  • Simplificación administrativa. Simplifica la gestión fiscal al consolidar todos los ingresos y deducciones en una sola declaración y reduce el papeleo y el tiempo necesario para completar el proceso. Además, os ahorrais dinero, ya que la declaración conjunta suele resultar más barata que hacer dos declaraciones, si es que optáis por un gestor personal (en general es recomendable) para hacerla.

Qué beneficios tiene hacer la declaración conjunta

Inconvenientes de la declaración conjunta

Si ambos cónyuges tienen ingresos similares y altos, pueden terminar pagando más impuestos en comparación con la declaración individual debido a la progresividad del sistema fiscal español. Además, optar por la declaración conjunta implica incluir todos los ingresos y deducciones de la unidad familiar, lo que puede limitar las oportunidades de aplicar ciertas deducciones o beneficios fiscales que podrían ser más ventajosos de manera individual.

También, en caso de separación o divorcio, la declaración conjunta puede complicar la situación fiscal y administrativa. Asimismo, si uno de los cónyuges tiene deudas tributarias, la Agencia Tributaria podría retener devoluciones que, de otra manera, el otro cónyuge podría haber recibido en una declaración individual.

Por último, en otro plano, la declaración conjunta implica una transparencia total en cuanto a movimientos y actividades financieras de cada uno de los cónyuges, lo para algunas personas puede verse como una privación de la intimidad.

¿Las parejas de hecho y los matrimonios tienen las mismas ventajas?

Estamos viendo qué beneficios tiene hacer la declaración conjunta y es evidente que en muchos casos es favorable optar por la declaración conjunta. Pero, como veremos a continuación, hay diferencias muy considerables a la hora de hacer la declaración conjunta en el caso de matrimonios o parejas de hecho. Son estas:

  • Declaración conjunta. Solo los matrimonios pueden optar por la declaración conjunta. Las parejas de hecho no tienen esta opción y deben presentar declaraciones individuales, incluso si tienen hijos en común.
  • Reducciones fiscales. Los matrimonios que optan por la declaración conjunta pueden beneficiarse de una reducción de 3.400 euros en la base imponible. Las parejas de hecho no pueden acceder a esta reducción al no poder presentar una declaración conjunta.
  • Deducciones por hijos. Tanto matrimonios como parejas de hecho pueden beneficiarse de las deducciones por hijos a cargo, aunque deben hacerlo de manera individual en el caso de las parejas de hecho.
  • Reducción por unidad familiar: Esta reducción está disponible únicamente para los matrimonios, beneficiándose aquellos que presentan declaración conjunta.
  • Pensiones compensatorias y anualidades por alimentos: En el caso de separación o divorcio, las deducciones y tratamientos fiscales para pensiones compensatorias y anualidades por alimentos pueden diferir entre matrimonios y parejas de hecho.

La cita anual con Hacienda es ineludible y, además, forma parte de nuestro deber como ciudadanos, para poder disfrutar después de los derechos que también nos corresponden. Ahora bien, si llega mayo y junio y temes que te salga a pagar, y te falte la cantidad para cumplir con tus obligaciones fiscales, recuerda que Moneyman te ofrece préstamos fáciles, sin papeleos ni cuestionarios incómodos en cuestión de minutos.

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